التحليل المالي للقوائم المالية هو تحليل البيانات المالية في الشركات حيث تهتم كل شركة بجمع كافة المعلومات المتعلقة بالميزانية والدخل والأرباح في البيانات المالية لجميع الأنشطة المختلفة.
هذا ما تفعله المحاسبة، وفي مقال اليوم سنتعرف أكثر على أهم تفاصيل التقارير المالية والتحليل المالي.
مفهوم التحليل المائي للقوائم المالية
- يعرف التحليل المالي للقوائم المالية للشركات على أنه قوائم لتقييم الوضع المالي للهيئات والمؤسسات المختلفة.
- يقوم بذلك محاسبو الهيئات، وهم مسؤولون عن أداء هذه الواجبات، وكذلك تحليل الدخل والأرباح، بالإضافة إلى القدرة على اكتشاف الخسائر، وكذلك مراقبة القوائم المالية و القرارات الادارية.
- يُعرف تحليل البيانات المالية أيضًا باسم عملية التدقيق والفحص التي يتم خلالها فحص البيانات المالية للشركات والهيئات والمؤسسات، العامة والخاصة.
- تساعد هذه القوائم أيضًا في تحديد إلى أي مدى يمكن للمرافق تحقيق خدمات الشركة والالتزامات المالية المختلفة.
انظر أيضاً: أهداف الإدارة المالية العامة
أهم مراحل تحليل القوائم المالية
يجب اتباع بعض الخطوات الأساسية لضمان نجاح تحليل القوائم المالية بشكل جيد للمؤسسة، وذلك من خلال الخطوات التالية:
- من الخطوات الأولى لنجاح خطة القوائم المالية، من الضروري معرفة الخصائص الاقتصادية.
- وذلك لأن هذه الخصائص تساهم في تكوين سلسلة من الأنشطة المتعلقة بالإنتاج والصناعة.
- توزيع جميع المنتجات، كما تستخدم هذه الخصائص في العديد من الهيئات الخدمية.
- الخطوة الثانية للمحاسب هو تحديد الاستراتيجيات.
- من يهتم بمعرفة خصائص وطبيعة الخدمات والمنتجات الموجودة في شركة أو مؤسسة.
- تساعد هذه الاستراتيجيات أيضًا في فحص ربحية الشركة.
- تساعد دراسة العلامة التجارية أيضًا في التحكم في التنوع الصناعي والجغرافي ومعرفة التكاليف.
- تعد مراجعة وتقييم بيانات الشركة خطوة مهمة في تحليل البيانات المالية.
- يجب تقديم تصنيف المنتج ودراسة ومراجعة الميزانية المالية.
- من الضروري أيضًا التأكد من تقييم البيانات وتصنيف البيانات المالية بالطريقة الصحيحة.
- العمل على تقدير الربح وتقييم الأداء الاقتصادي من خلال دراسة قوائم التحليل المالي.
- والعمل على تقييم قائمة التدفقات النقدية المتعلقة بالسيولة المالية في الشركات.
- بالإضافة إلى النشاط والقائمة المالية الاستثمارية التالية.
- الخطوة التالية هي إجراء تحليل للمخاطر والفوائد.
- تساعد هذه الخطوة في تقييم البيانات المالية وتقييم المنظمة.
- من الضروري تحديد وتحليل ربحية المؤسسة.
- أما المرحلة الأخيرة فهي مرحلة إعداد القوائم المالية المتوقعة.
- إذا كانت هذه الخطوة مبنية على عدد معين من الافتراضات التي يجب إعدادها في قائمة التحليل المالي.
- ثم يقيس الموظف طبيعة الافتراضات ويفحص التمويل والتدفقات النقدية.
أنواع تحليل القوائم المالية
هناك ثلاثة أنواع شائعة لتحليل البيانات المالية، وهي كالتالي:
- التحليل الأفقي: هذا تحليل يقارن الأداء المالي لشركة أو مؤسسة على مدار عامين أو أكثر من التشغيل.
- يقارن الشخص الذي يحلل البيانات المالية المبالغ والدخل المالي من المبيعات.
- لذلك، سيساعد ذلك في حساب التغييرات والنسب المئوية لجميع الأرصدة المالية للمؤسسة على مدى عدد من السنوات.
- التحليل الرأسي: يتناول هذا التحليل حساب جميع بنود القوائم المالية للمؤسسة.
- يمكن أيضًا استخدام التحليل الرأسي لتسجيل النسب المئوية والأرقام السنوية لشركة ومؤسسة لأن الأرقام يتم تسجيلها عموديًا في البيانات المالية.
- التحليل النسبي: يستخدم هذا التحليل للمساعدة في مقارنة بنود القوائم المالية للكيان.
- يمكن للمحلل المالي أيضًا فحص العلاقة بين كل عنصر وآخر في البيانات المالية باستخدام تحليل النسبة.
- وتجدر الإشارة إلى أنه يمكن للمحلل المالي دراسة وتنفيذ البيانات المالية وتحديد أسعار الفائدة سنويًا.
- إن فحص جميع اتجاهات المؤسسات على مدى عدة سنوات واستخدام التحليل النسبي سيساعد في تسهيل المقارنات بين المؤسسات والهيئات المختلفة.
- يستخدم تحليل النسبة أيضًا العديد من المصطلحات والمفاهيم المتعلقة بنسب العائد المالي.
أهداف تحليل القوائم المالية
فيما يلي أهداف التحليل المالي للقوائم المالية:
- من أهم مهام تحليل البيانات المالية للمؤسسات التعرف على الوضع المالي لجميع المؤسسات والشركات والهيئات المختلفة.
- يعد تحليل البيانات المالية من أهم الأشياء التي يمكن أن تحقق العديد من أهداف المنظمة.
- تقييم الكفاءة في الشركات فيما يتعلق بالأنشطة التشغيلية، أو المؤشرات المالية في المنظمة.
- تقديم صورة كاملة عن طبيعة العمل في الشركات.
- من مهام تحليل البيانات المالية أيضًا قدرة الشركة على سداد التزاماتها وسداد ديونها.
- ما إذا كانت هذه الخصوم متداولة أو غير متداولة.
- العمل على تحديد نقاط الضعف في الأعضاء.
- والقدرة على إيجاد الحلول الأسرع التي تساعد في القضاء على أوجه القصور والمشاكل التي تعتبر نموذجية للشركات.
- المساهمة في عملية إعداد الخطط المستقبلية في المؤسسات وتكثيف دور الإشراف.
مراحل تحليل القوائم المالية حسب النسب
هناك عدد من الخطوات لتحليل البيانات المالية حسب النسب، وإليك أهم الخطوات:
- الخطوة الأولى هي حساب النسب باستخدام الميزانية العمومية للمؤسسة.
- ثم احسب النسب للحجم الطبيعي.
- هذا حساب يعتمد على البيان المالي لقائمة الدخل.
- ثم قم بعمل فاتورة باستخدام تفاصيل رصيدك.
- لذلك، سوف يساعد في حساب النسب المالية الحالية والنسب السريعة.
- الخطوة الأخيرة هي حساب نسبة الدين.
- بالإضافة إلى احتساب نسبة من إجمالي المبيعات ورأس المال للمؤسسات والشركات.
إقرأ أيضاً: المحاسبة المالية وإعداد التقارير
أنواع القوائم المالية
هناك العديد من أنواع القوائم المالية للمؤسسات وفيما يلي نذكر لك أهم أنواع القوائم المالية:
- القوائم المالية من أفضل الأدوات المستخدمة لتعكس الوضع المالي للشركات والمؤسسات.
- حيث يوجد العديد من الأنواع المختلفة.
- بيان الدخل: هو أحد القوائم التي تشمل جميع إيرادات ومصروفات المؤسسة.
- تتضمن هذه القائمة أيضًا الدخل الناتج عن الشركة وجميع العمليات التجارية المختلفة.
- تتضمن هذه القائمة أيضًا الخسائر.
- قائمة المصروفات: هذه قائمة بالنفقات والأموال التي أنفقتها الشركة.
- يرتبط هذا القسم أيضًا بالقدرة على تحقيق الدخل والمصروفات بالطريقة الصحيحة.
- بيان الميزانية العمومية: هذا البيان المالي هو أصول وخصوم المؤسسة.
- بالإضافة إلى حقوق الملكية للمؤسسات والمؤسسات.
- يصل المحلل المالي إلى المساواة بين الأصول والخصوم وحقوق الملكية، حيث يتم تقسيم كل من الأصول إلى قسمين، قسم الأصول المتداولة.
- وقسم الأصول الثابتة قسم الخصوم ينقسم أيضا إلى قسم الخصوم الثابتة.
- وقسم الخصوم طويلة الأجل.
- بيان التدفقات النقدية: وهي إحدى القوائم لتوضيح طبيعة الأموال في المؤسسات.
كما تحتوي هذه القائمة على أهم البنود المتنوعة المتعلقة بالميزان المالي للمؤسسة.
ميزة تحليل القوائم المالية
تحليل البيانات المالية المؤسسية هو عمل مهم يجب على جميع الشركات والمؤسسات والهيئات والمؤسسات العامة والخاصة اتباعه للمساعدة في تحليل البيانات المالية والعمل على تغيير النظام المالي للمؤسسة.
بالإضافة إلى القدرة على معرفة التكاليف والإيرادات والأرباح والدخل وحساب الخسائر وغيرها من المزايا المختلفة التي تساعد على تقوية الشركة وتجاوزها.
انظر هنا: معلومات مفصلة عن التحليل المالي
في الختام تحدثنا عن التحليل المالي للقوائم المالية وأهميته في المؤسسات والهيئات ونتمنى أن نكون قد ساعدناك بمقالنا اليوم وخاصة أصحاب الشركات.
معرفة القدرة على إدارة وحساب أموال الشركة بشكل أفضل باستخدام التقارير المالية المختلفة.