أمثلة على تحليل القوائم المالية للبنوك، تحليل القوائم المالية هو تقييم للمركز المالي المحدد للكيانات المختلفة.
من خلال دور المحاسب، مسؤول عن مجموعة من الواجبات التي تشمل تحليل الأرباح والخسائر، والقرارات الإدارية اللاحقة والمدخلات في إعداد البيانات المالية.
يمكنك معرفة المزيد حول الأمثلة العملية لتحليل البيانات المالية للبنك من خلال موقع جديد اليومة على الويب.
مراحل تحليل القوائم المالية
يعتمد نجاح تطبيق تحليل القوائم المالية على المراحل الرئيسية ومن أهمها:
- معرفة الخصائص الاقتصادية
- تحديد استراتيجيات الشركة
- تقييم البيانات المالية للشركة
- الربحية وتحليل المخاطر
- إعداد القوائم المالية المتوقعة
شاهد أيضاً: كيفية معرفة رقم الحساب في مصرف الإنماء
خصائص البيانات المالية
- يتم تعريف البيانات المالية أيضًا على أنها تقارير يتم إعدادها لغرض التحقق من المركز المالي لمنظمة في وقت معين أو في أوقات خلال إحدى الفترات المحددة.
- تحتوي البيانات المالية أيضًا على تعريفات أخرى يتم تعريفها على أنها مجموعة من البيانات التي يتم تنظيمها وفقًا لبعض الإجراءات المنطقية.
- كما يهدف إلى نقل بعض المعلومات حول معظم المكونات المالية لجميع الشركات التجارية.
- قد تظهر معلومات معينة في لحظة معينة، بمعنى آخر، يتم تقديمها من خلال اكتشاف عدد من المعاملات المالية في فترة معينة.
تتميز هذه القوائم بعدة خصائص مختلفة، ومن أهم هذه الخصائص
- الوضوح: توفر هذه القوائم بعض المعلومات حول المعاملات المالية بناءً على محتواها الفعلي.
- الأهلية: تساعد هذه القوائم في تقديم يد العون لجميع صانعي القرار في الشركة.
- القدرة على المقاومة: حيث توفر هذه القوائم فرصة للمقارنة بينها، وذلك لتحديد طبيعة اتجاه المركز المالي، وكذلك لتقييم الفاعلية.
- الأهمية النسبية: تحتوي هذه القوائم على جميع العناصر المهمة التي تؤثر على عملية اتخاذ القرار.
- الموثوقية: هذه هي حقيقة جميع المعلومات الواردة في جميع البيانات المالية وهي بعيدة كل البعد عن التأثر بالأفكار الشخصية.
- بالإضافة إلى أفكار جميع المسؤولين عن إعداده وموثوقيته، يحتوي التطبيق أيضًا على سلامة جميع المعلومات والتمثيل العادل والحصافة والحذر.
أهداف التقارير المالية
يجب أن تركز أهداف جميع البيانات المالية على كل ما يلي:
الاهتمام بجميع الفئات التي تتعلق بهذه البيانات المالية
- خاصة جميع المقرضين المحتملين والحاليين، وكذلك جميع المستثمرين.
- وتعتبر هذه الفئات من أهم المتابعين لهذه البيانات المالية.
- وأيضًا مراقبة جميع المعلومات التي تساعد في تقييم درجة وحجم المخاطر التي ستؤثر على جميع التدفقات النقدية في المستقبل من الشركات.
استخدام بعض المؤشرات في عملية تغيير بعض الالتزامات
- وكذلك الموارد المتعلقة بعملية قياس الدخل الخاص لكل مؤسسة على حدة، بناءً على بيان الدخل، والتدفقات النقدية المستقبلية مقارنة بالتدفقات النقدية الفعلية الأخرى.
توفير معلومات موثوقة عن بعض العناصر الاقتصادية للشركات
- يتم ذلك لقياس بعض نقاط القوة والضعف ومعرفة بعض مصادر التمويل والاستثمار.
يوفر بعض المعلومات حول التغييرات في ظاهرة الموارد المشتركة والتي هي نتيجة للأنشطة التي تهدف إلى تحقيق ربح
- يتم ذلك من أجل رؤية العائد المتوقع على الاستثمار، وكذلك لتحديد مدى قدرة المنشأة على سداد الديون للدائنين والموردين.
- ومن ثم تظهر قدرتها الخاصة، في عملية دفع الضرائب.
- الكشف أيضًا عن جميع المعلومات ذات الصلة باحتياجات الأشخاص الذين يستخدمون هذه البيانات المالية.
اخترنا لك: ما هي شروط الراعي في بنك التسليف؟
الشواغر في التقارير المالية
يعتمد إعداد التقارير المالية على تنفيذ عدد من الوظائف، ومن بين هذه الوظائف تقييم الأصول وقياسها، والتي تشكل أيضًا بعض خصائص المشاريع والمؤسسات.
كما أنه يتتبع جميع التغييرات التي تؤثر على الأصول والخصوم وحقوق أصحاب العقارات.
هذا بالإضافة إلى رأس المال وربطه بفترة زمنية معينة، ومن ثم يصنف حسب عدد من التصنيفات.
على سبيل المثال، الربح والخسارة، والتعبير عن جميع مكونات البيانات المالية باستخدام الوحدات النقدية، ولأنها تعتبر الوحدات المشتركة الأساسية التي يتم استخدامها في القياس المالي.
أهمية التقارير المالية
تعد هذه القوائم مكونًا مهمًا لبيئة الأعمال، وتتضح أهميتها من خلال الدور المهم للأطراف التي تشكل هذه البيئة.
تتلخص هذه القيمة على النحو التالي:
- تعتبر البيانات المالية مهمة جدًا للإدارة وهذا يرجع إلى قدرتها على تقييم مراكز التكلفة المختلفة.
- يساعد الإدارة في عملية تطبيق الرقابة على جميع التكاليف، كما يحدد طبيعة العمل الذي سيتم تطبيقه في المستقبل.
- لجميع الدائنين مصلحة في السيطرة على جميع البيانات المالية، وخاصة تلك التي لديها مدفوعات قصيرة الأجل.
- يتم دفع هذه الالتزامات أيضًا من خلال الأصول المتداولة والبيانات المالية تساعدهم في حساب نسبة السيولة المالية لتقييم الوضع المالي الحالي.
- يعد إعداد التقارير المالية أمرًا مهمًا للبنوك حيث يسعى البنك إلى ضمان سلامة جميع المبالغ المالية التي يقوم بها.
- تحديد أهمية قدرة العملاء على دفع تكلفة المنافع بشكل منظم.
- لهذا، يتم استخدام بنك خاص لإعداد التقارير المالية لتنفيذ عملية تفعيل الرقابة على هذه الخطط.
- وأيضا تحديد عدد الأوراق المالية ومن ثم الحصول على بيان الربح والخسارة.
- تستخدم الحكومة البيانات المالية وذلك حتى تتمكن من تحديد قيمة الضرائب التي يتم تحصيلها من شركات القطاع الخاص في جميع الأعمال.
- توفر هذه القوائم أيضًا معلومات حول مدى تقييد المرافق باللوائح والقوانين.
- بالإضافة إلى ذلك، تساعد البيانات المالية أيضًا في دراسة الوضع الاقتصادي للبلد.
أنواع القوائم المالية
الميزان المحاسبي
هذه القائمة تساعد في توضيح وتقديم تقرير عن المركز المالي لإحدى المؤسسات اعتباراً من تاريخ إعدادها.
يتضمن مجموعة من المعلومات حول عدد من التصنيفات التي تقوم بتشكيلها، وهي الأصول “الأصول” والمطلوبات “الخصوم” وحقوق الملكية.
يعتمد عرض مكونات هذه القائمة على نسب السيولة المالية الخاصة بكل منها.
أين تظهر هذه التصنيفات، والتي تكون في البداية أكثر سيولة، وتعتبر هذه القائمة واحدة من قوائم التقارير المالية الرئيسية في بيئة الأعمال.
قائمة الدخل
يتعلق الأمر بكتابة تقرير يساعد في توضيح طبيعة المؤشرات المالية التي تتميز بها كل شركة في وقت السنة المالية.
تبدأ هذه القائمة بإيراد المبيعات المخصوم من المصروفات المتكبدة للسنة.
هذا أيضًا للوصول إلى صافي الربح أو الخسارة.
بيان التدفقات النقدية
هذا تقرير يتضمن جميع التدفقات النقدية، والتي هي أيضًا تدفقات داخلية وخارجية.
إنه خاص بكل كائن وأيضًا ما يتعلق بالفترة الزمنية موضح في هذه القائمة.
تصنف هذه التدفقات النقدية على النحو التالي:
- أنشطة التمويل.
- أيضا الأنشطة الاستثمارية.
- نشاط العمل.
قد تكون مهتمًا بـ: مزايا فتح حساب بالدولار في البنك الأهلي المصري
كان موجزًا عن الأمثلة العملية لتحليل القوائم المالية للبنوك، حيث يمكنك تحديد وتحديد البيانات المالية وأيضًا يمكنك التعرف على جميع خصائص وأهداف البيانات المالية.