الفرق بين الشيك والسند الإذني والسند الإذني بالتفصيل، مع انتشار العمليات المتعلقة بالمبيعات المؤجلة، نشأت الحاجة إلى أداة موجودة لتأكيد الدين، وهي أيضًا ضمان لأداء هذا الدين في تاريخ الاستحقاق.
وهذه الأداة هي ما يسمى في الاستعمال التجاري بالورق التجاري، وتستخدم هذه الأوراق كأداة لإثبات المديونية.
تشير جميع الشركات إلى هذا في المبيعات أو عملية الشراء اللاحقة. تابعنا على موقع جديد اليوم لمعرفة الفرق بين الشيك والكمبيالة والسند الاذني بالتفصيل.
أنواع الأوراق التجارية
تنقسم الأوراق التجريبية إلى ثلاثة أنواع: الشيكات والسندات الإذنية والسندات:
أنظر أيضا: معلومات محاسبية عامة مكتوبة
للتأكد
على الرغم من أن عمليات التحقق أقل شيوعًا مما كانت عليه من قبل، إلا أنها لا تزال مستخدمة على نطاق واسع.
حتى في عالم اليوم الرقمي، تعد الشيكات الورقية أداة فعالة وغير مكلفة لتحويل الأموال.
الشيك هو مستند يتضمن أمرًا كتابيًا صادرًا عن “حالة” صاحب الحساب إلى “بنك” المسحوب عليه.
يعني دفع مبلغ من المال لشخص ما ثم يكون للشيكات ثلاثة جوانب.
حافة الشيك
- المسحوب عليه: هو صاحب الحساب البنكي أو صاحب المال نفسه الذي يأمر المسحوب عليه بدفع المبلغ الذي يحدده المسحوب عليه ثم يوقع على الشيك.
- المسحوب عليه: البنك الذي يدفع المبلغ المحدد في الشيك من حسابه الجاري.
- المدفوع لأمره: الشخص الذي يذهب إلى البنك مع الشيك لصرفه.
سند إذني
يتم تعريف الكمبيالة على أنها وثيقة مكتوبة بالشكل والمكان اللذين يحددهما القانون.
وهي تنطوي على أمر صادر عن المسحوب عليه من “الدائن” إلى المسحوب عليه “المدين” بدفع مبلغ في تاريخ محدد أو أثناء عملية العرض لنفس الدائن أو أي شخص آخر يطالب بمنفعته.
هذا القانون له ثلاثة جوانب:
- الدرج.
- مسحوب
- المستفيد.
أطراف الكمبيالة
- الدائن: الدائن الذي يأمر بسداد مبلغ محدد في يوم محدد له.
- الحوالة: يلتزم المدين بدفع المبلغ المحدد.
- المستفيد: هذا الشخص هو الشخص الذي يسحب الفاتورة لصالحه.
يجب أن تحتوي الكمبيالة على عدد من الركائز الأساسية، وهي:
- تاريخ الفاتورة.
- مصطلح.
- اسم المستقبل.
- المبلغ مكتوب بالأحرف والأرقام.
- تحديد عملية دفع المبلغ سواء كانت بضاعة أو نقدا.
سند إذني
هذا السند الإذني هو مستند، شكله يحدده القانون، والذي يتضمن التزام المدين تجاه الدائن بدفع المبلغ في التاريخ المحدد فيه.
إذن لهذا الكمبيالة وجهان:
- المدين هو الذي يتولى عملية الدفع.
- المستفيد هو المستفيد الذي يتم سحب الكمبيالة لصالحه، ويجب أن يتوافق الكمبيالة مع المبادئ الأساسية التي سبق تقديمها في بداية هذه المادة.
ما الفرق بين الشيكات والكمبيالات؟
- يستحق الشيك دفعه مباشرة بعد عملية المقابل، ثم يتم تقديمه إلى المسحوب عليه للوفاء بالالتزام، بينما يتم تقديم الفاتورة إلى المسحوب عليه لقبولها.
- يتم سحب الشيك أيضًا على أحد البنوك، على عكس الكمبيالة حيث يتم سحبها على أطراف وأفراد آخرين غير مصرفيين.
- أيضًا، الشيك له تاريخ واحد فقط – تاريخ إصداره، بينما يتم الاحتفاظ بالكمبيالة لتاريخين، أحدهما وقت الإصدار والآخر هو وقت الصرف.
- لا يؤدي الشيك أيضًا وظيفة الائتمان، وإذا تم استخدامه كأداة في بعض الأحيان، فهو ممارسة تجارية، ولكنه ليس قانونيًا.
أنظر أيضا: مقال عن وظائف الإدارة
رفض الأداء والمرجعية الصرفية
يتم إصدار الأصل في أوراق تجارية لسبب محدد، يمكن لصاحب الحكم أو المستفيد تقديمه إلى المسحوب عليه واستلام قيمته.
لذلك، إذا تم السحب في الوقت المناسب، وبالتالي تم إخلاء المسؤولية هذا، يتم إطلاق سراح جميع الموقعين على القانون.
أما إذا رفض الشخص، فيمكن للمسحوب عليه (البنك) رفض الالتزام بالوقت المحدد لأي سبب في هذه الحالة، ويعتبر البنك صاحب الحق في الرجوع إلى جميع الموقعين.
ويعتبر هذا القانون من الضمانات التي سيحقق معناه في عملية المواجهة على التضامن.
هذا لا يعني أن بعض الروابط متوفرة، بشرط أن يبدأ المستفيد مباشرة في نفس الوقت، مع جميع إجراءات الإرجاع كما رآها.
أو أنه ليس من العدل رفض الدفع للمكلف بالورقة التي يرفق بها الاحتجاج الرسمي.
الفرق بين الكمبيالة والسند الاذني
يتكون الكمبيالة من وجهين فقط:
- المدين
- المستفيد.
يتكون السند الإذني من ثلاثة أطراف:
- الدرج.
- مسحوب
- المستفيد.
هذا هو الفرق بين مُصدر الكمبيالة ودور الدرج والدرج في نفس الوقت.
لذلك فإن إصدار الكمبيالة والعلاقة القانونية هي نفسها بين كل محرر مستفيد والسند.
بينما يفترض تاريخ إصدار الكمبيالة وجود علاقتين أساسيتين، الأولى هي العلاقة بين المسحوب عليه والمسحوب عليه.
العلاقة بين المدفوع لأمره والساحب، ومن خلال القدرة التجارية تكون عملية إنشاء الكمبيالة عملاً في حد ذاته، سواء كان التاجر هو موقعه أو ليس تاجراً.
كما أنه إذا حدث بمناسبة صفقة تجارية أو معاملة مدنية، أما السند الاذني فلا يعتبر مستنداً تجارياً.
باستثناء ما إذا تم تحريره من قبل التاجر، حتى إذا كان السند الإذني متعلقًا بمعاملات مدنية، أو كان التحرير أيضًا للأعمال التجارية، حتى لو لم يكن المحرر تاجرًا.
إذا كانت هذه الورقة التجارية عبارة عن سند إذني أو سند إذني، فإن جميع المحاسبين حددوا هذه الورقة التجارية كمستحقات.
إذا أعيدوا إلى الكائن دون عملية سداد الدين لهذا الكائن.
أي أنه سمي بالمستحق من وجهة نظر المستفيد أو الساحب، بسبب ما سيحصل عليه من المبلغ المقدر لهم في التاريخ المحدد، مقابل حقهم.
بينما تسمى هذه الأوراق التجارية أيضًا حسابات الدفع من وجهة نظر المسحوب عليه.
هو البنك الذي يمتلك قيمة هذه الأوراق، لأنه ملزم بدفع هذا المبلغ المقدر في يوم استحقاقها.
ما فائدة تصديق الشيك والكمبيالة والسند الاذني؟
التظهير طريقة معروفة لتداول الشيك أو السند الإذني أو السند الإذني أو الأوراق التجارية.
يشير إلى الجملة المكتوبة خلف الورقة التجارية وتشير إلى نقل الملكية الخاصة للمبلغ المكتوب على الورقة إلى المظهر.
إنه “مستفيد حالي”، أو يُقصد به تخويل شخص ما لتلقي قيمة تلك المصلحة، “تأييد”.
اقرأ أيضًا: ابحث عن المحاسبة الإلكترونية خطوة بخطوة
كانت هذه نظرة عامة مفصلة على الفرق بين الشيك، والسند الإذني، والسند الإذني، حيث يمكنك التعرف على أنواع الأوراق التجارية، والجوانب المختلفة لكل منها، وكيفية تداول هذه الأوراق.